2018年上海个人缴纳社保：1、养老：单位按基数的20%缴纳（4279*20%=855.8元），个人按基数的8%扣缴（4279*8%=342.4元）。2、失业：单位按基数的1.5%缴纳(4279*0.5%=21.4元)，个人按基数的0.5%扣缴(4279*0.5%=21.4元）。3、工伤：根据单位性质不同，扣缴比例不同，以外商独资企业为例，按基数的1%缴纳(4279*1%=42.8元)，个人不缴费。4、生育：单位按基数的1%缴纳(4279*1%=42.8元)，个人不缴费。5、医疗：单位按基数9.5%缴纳(4279*9.5%=406.6元)，个人扣缴2%(4279*2%=85.6元)。6、公积金：单位按2300元基数的7%缴纳（2300*7%=161元），个人按2300元基数的7%缴纳（2300*7%=161元）根据以上五险一金最低缴费金额可以计算出，2018年上海社保每月自己至少需缴纳：342.4+85.6+21.4+161=610.4元
1万元月薪在上海属于什么水平？
为什么选择1万元月薪作为例子？有些人可能认为在北京、上海、深圳这些一线城市1万月薪等于打发要饭的。拜托，这是现实世界，不是知乎“人均985，年薪百万”好不好？上海2021年的平均月工资不过元而已，而且平均数还不能代表大多数人，要考察大部分人的薪资水平，还要看工资的中位数。
中位数，是按顺序排列的一组数据中居于中间位置的数，即在这组数据中，有一半的数据比它大，另一半的数据比它小。比如说有1-9共9个数按顺序排列，则5就是中位数，如果有1-10共10个数按顺序排列，则中位数是5、6的平均值，即5.5。
2020年上海的月薪中位数只有6378元，全国最高的北京也不过6906元而已。也就是说，如果你的月薪达到6400元，你的薪资水平就已经超过了50%在上海领工资的人。上海工资中位数只有平均数的三分之二左右，说明平均数是靠小部分人的高薪拉上去的，你瞧不起的1万月薪已经属于较高的水平了。所以本文就以1万月薪为例来计算用人单位的人工成本。
什么是人工成本？
按我国劳动部于1997年颁发的261号文件规定，人工成本包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。
职工工资总额就是我们假设的1万元，接下来计算社会保险费用和职工住房费用。社会保险费用就是一般说的五险。上海的用人单位有宿舍的不多，所以职工住房费用一般就是指住房公积金。
1万月薪要交多少五险一金？
五险一金是劳动者的基本保障，是任何正规单位都要缴纳的，具体金额如下：
养老保险这是占比最大的部分，达到了工资的28%，个人交8%，单位交20%。
医疗保险等于工资的11.5%，个人交2%，单位交9.5%。
失业保险这个很少，仅占工资的1%，个人和单位各交0.5%。
工伤保险仅占工资的0.2%，全部由单位缴纳。
生育保险仅占工资的1%，全部由单位缴纳。
住房公积金分为基本公积金和补充公积金，一般的单位只交基本公积金，少数单位还会交补充公积金，本文只计算基本公积金。上海的基本公积金一般是工资的14%，个人和单位各交7%。
1万月薪所缴纳的五险一金明细（单位：元）
项目
个人缴纳数
单位缴纳数
总缴纳数
养老保险
800
2000
2800
医疗保险
200
950
1150
失业保险
50
50
100
工伤保险
0
20
20
生育保险
0
100
100
公积金
700
700
1400
合计
1750
3820
5570
在缴纳五险一金后，1万月薪还剩余8250元，扣除个税后为8135元，用人单位承担的金额则达到了元。
其他人工成本
职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用这三项很难精确计算，只能估计一下。福利费用包括每天上班吃的工作餐、过节或者活动发放的礼品或红包、交通补贴等，按每月600元计算。职工教育经费、劳动保护费用暂且按照每月100元计算。
总结
综上，如果你的月薪是税前1万元，那么每个月的到手工资为8135元，另有公积金1400元，合计9535元，而用人单位承担的人工成本则超过了元。以此类推，如果税前月薪为元，人工成本将超过元，月薪对应的人工成本为元以上，这在上海已经属于很好的水平了。
机关、事业、企业、社会团体等单位的养老保险单位缴费比例为20%，个人为8%保单位缴费比例为10%，个人为2%业保险单位缴费比例为1%，个人为0.5%育保险单位缴费比例为1%伤保险单位缴费比例为0.2%至1.9%。
有雇工的个体工商户，养老保险业主缴费比例为20%，个人为8%疗保险业主缴费比例为10%，个人为2%业保险业主缴费比例为1%，个人为0.5%育保险业主缴费比例为1%伤保险业主缴费比例为0.2%至1.9%。
《中华人民共和国社会保险法》
第十二条用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。
职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。
无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。
第六十条用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。
无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费。
